CMSは、コンテンツマネジメントシステム（Contents Management System）の略で、Webサイトのコンテンツを管理・更新できるツールです。HTMLなどの専門知識を意識することなく、簡単にサイトコンテンツの管理が可能になります。テキストだけなく、画像などのファイルも管理することができます。製品ごとに得意とする機能が異なるため、サイト規模やサイトの目的に応じてCMS製品を比較・選択しましょう。

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CMS（コンテンツ管理システム） 製品(製品)をまとめて比較！

株式会社ＳＨＩＦＴは、第三者検証の立場からソフトウェアのテスト・品質保証を専門的に受託する企業であり、近年はソフトウェア開発、コンサルティング、BPaaSなど事業領域を拡大しています。2026年8月期第3四半期累計期間（2025年9月〜2026年5月）の連結業績は、売上高1,158億48百万円（前年同期比+21.4%）と大幅な増収を確保した一方、営業利益113億83百万円（同-4.3%）、経常利益73億12百万円（同-37.1%）、親会社株主に帰属する四半期純利益39億79百万円（同-36.6%）と、増収減益の決算となりました。詳しくは前回の記事もあわせてご覧ください。 <a href="https://it-trend.jp/cms/market/01-3697" target="_blank" rel="noopener noreferrer">株式会社ＳＨＩＦＴ（証券コード：3697）の決算解説</a>本記事では、通期着地を左右する市場環境、業績の推移、増収減益の背景、そして修正後の通期予想を整理します。<hr><h2 id="h291345a744">1. 通期着地を左右する市場環境</h2>当第3四半期累計期間のわが国経済は、雇用・所得環境の改善や各種政策の効果により、緩やかな回復基調で推移しました。一方で、物価の上昇に加え、米国の通商・関税政策の動向や中東情勢の不安定化など、先行きは依然として不透明な状況が続いています。同社がサービスを提供するソフトウェア関連市場では、DX（デジタル・トランスフォーメーション）への取り組みに加え、生成AI等の新技術の実ビジネスへの実装が急激に進展しています。システム開発の現場では機能の複雑化や開発サイクルの高速化が進んでおり、重大なシステム障害を未然に防ぐための専門的な品質保証・テスト業務に対する社会的需要は、ますます高まりを見せていると考えられます。同社はこうした環境変化を追い風と捉え、「生成AIネイティブカンパニー」への進化を掲げ、AIテストエージェントの提供やAIによるシステム仕様可視化など、生成AI関連サービスを次々と創出しています。<hr><h2 id="h4281e17f71">2. 業績推移</h2>詳しい数値は決算短信本文でも確認できます。 <a href="https://contents.xj-storage.jp/xcontents/AS95685/40e46bb4/70b5/4d13/9a3a/18d3f85cd30c/140120260715594578.pdf" target="_blank" rel="noopener noreferrer">株式会社ＳＨＩＦＴ 2026年8月期 第3四半期決算短信（PDF）</a>当第3四半期累計期間の売上高は1,158億48百万円（前年同期比+21.4%）となりました。株式会社ニッセイコムを連結の範囲に含めたことや、営業活動の強化が寄与し、堅調な増収を実現しています。一方で損益面では、営業利益113億83百万円（同-4.3%）、経常利益73億12百万円（同-37.1%）、親会社株主に帰属する四半期純利益39億79百万円（同-36.6%）と、増収の一方で減益となりました。前連結会計年度に戦略的に抑制していた採用活動の正常化に伴う採用費の増加や、将来の大型案件獲得に営業リソースを戦略的に集中させたことによる稼働率の一時的な悪化が、営業利益の伸びを抑制した主な要因です。経常利益・純利益の落ち込みが営業利益より大きいのは、持分法による投資損失38億72百万円を新たに計上したことが影響しています。通期の業績予想は、2025年10月14日公表の数値から修正され、売上高160,000百万円（前期比+23.2%）となりました。あわせて公表された調整後指標では、調整後営業利益20,000百万円、調整後経常利益16,000百万円、親会社株主に帰属する調整後四半期（当期）純利益9,000百万円を計画しており、第3四半期実績の進捗率は売上高72.4%、調整後営業利益65.8%、調整後経常利益56.8%、調整後純利益64.0%となっています。<hr><h2 id="h8f74459ebb">3. 直近決算の重要ポイント</h2>セグメント別に見ると、主力のソフトウェアテスト関連サービスは売上高74億5百万円（前年同期比20.5%増）※セグメント計上額74,534百万円、営業利益156億62百万円（同-3.1%）となりました。顧客目線での提案の徹底により売上高が上昇した一方、採用活動の正常化に伴う採用費の増加が利益を押し下げています。ソフトウェア開発関連サービスは売上高359億78百万円（同+20.7%）、営業利益17億61百万円（同-19.4%）で、採用費の先行投資が利益を圧迫しました。その他近接サービスは売上高98億92百万円（同+29.4%）、営業利益7億86百万円（同+94.7%）と大きく伸長しています。特別損益では、減損損失5億1百万円、投資有価証券評価損3億2百万円を計上した一方、投資有価証券売却益2億80百万円を計上しました。また、2026年1月14日の取締役会決議に基づき自己株式7,900,000株（6,341百万円）を取得しており、株主還元の姿勢も示しています。顧客単価・顧客数・プロジェクト単価・プロジェクト数はいずれも上昇トレンドを継続しており、AI関連売上は当第3四半期累計期間で114億14百万円に達しました。M&amp;Aによりのれんが114億30百万円増加し19,296百万円となるなど、事業拡大に向けた投資も積極的に進めています。<hr><h2 id="h875df713be">4. Q3時点の事業進捗</h2>同社は売上高3,000億円企業に向けた成長戦略「SHIFT3000」を掲げ、営業力・サービス・人事/採用力・M&amp;A/PMI力を掛け合わせた事業拡大を進めています。今期は株式会社ニッセイコムの連結子会社化により、ソフトウェア開発関連サービスの資産が297億68百万円増加するなど、M&amp;Aを通じた事業領域の拡大が続いています。収益構造の面では、主力のソフトウェアテスト関連サービスが売上高の過半を占めつつ、営業利益の大半を稼ぐ収益源であることに変わりはありません。一方で、その他近接サービスの営業利益が前年同期比94.7%増と急伸しており、Windows11搭載PCへの入れ替え需要などを取り込んだ一部グループ会社の好調が寄与しています。事業ポートフォリオの多角化が、テスト事業単独への依存度を徐々に下げつつある状況がうかがえます。財務面では、資産合計が前期末比282億78百万円増の1,052億79百万円となった一方、短期借入金が187億円増加するなど、M&amp;A資金を借入で賄う動きも見られます。自己資本比率は36.1%に低下しており、積極投資と財務健全性のバランスが今後の課題になると考えられます。<hr><h2 id="h3cc73357d7">5. 業界の注目ポイント</h2>ポイント1：採用費増加と稼働率低下という成長投資の副作用 前期に抑制していた採用活動を正常化したことによる採用費増加、大型案件獲得に向けた営業リソースの戦略的集中による稼働率の一時的悪化が、今期の増収減益の主因です。これらは成長投資としての性格が強く、今後の売上拡大にどう結びつくかが焦点となります。ポイント2：持分法投資損失が経常利益・純利益を大きく押し下げ 営業利益の減益幅（-4.3%）に対し、経常利益（-37.1%）・純利益（-36.6%）の落ち込みがより大きいのは、持分法による投資損失38億72百万円の計上が主因です。関連会社の業績動向が同社の連結損益に与える影響は、今後も注視すべきポイントといえます。ポイント3：AI関連サービスの立ち上がりと非連続成長への移行 AIテストエージェントなど生成AI関連サービスが次々と創出され、AI関連売上は114億14百万円に達しました。顧客単価・顧客数・プロジェクト単価・プロジェクト数がいずれも上昇トレンドにあることは、同社が主張する「非連続な成長軌道」への移行を裏付ける材料と見られます。<hr><h2 id="h9edf97973a">6. ITトレンド編集部の考察</h2>2026年8月期第3四半期累計を一言で表すと「増収は堅調に続くものの、採用費増加・稼働率低下・持分法投資損失という複数の要因が重なり、増益基調が一時的に途切れた四半期」です。売上高+21.4%という高い伸びは、M&amp;Aによる連結範囲拡大と営業活動の強化が着実に効果を発揮していることを示しています。一方で、営業利益の減益幅（-4.3%）に比べ経常利益・純利益の落ち込みが大きい点は、本業以外の要因（持分法投資損失など）が今期の収益性を押し下げたことを意味しており、本業の実力を評価する上では営業利益ベースの動向がより重要と考えられます。採用費増加や稼働率の一時的悪化は、将来の大型案件獲得に向けた戦略的な投資という側面もあり、これが売上・利益にどう還元されるかが今後の焦点です。通期予想が修正され、調整後指標での開示に切り替わったことも踏まえると、会社側はM&amp;Aによる非連続成長と、それに伴う一時的な収益性の変動を織り込んだ経営を進めていると見られます。第4四半期にかけて、採用費の一巡や稼働率の回復が利益率改善にどうつながるか、注目が必要です。<hr><h2 id="h4cf879cff3">7. まとめ</h2>株式会社ＳＨＩＦＴを一言で表すと、「M&amp;Aと営業強化で増収を続けながら、採用費増加・持分法投資損失という一時要因で減益となった成長投資フェーズの企業」です。2026年8月期第3四半期累計期間（2025年9月〜2026年5月）の業績は以下のとおりでした。<ul><li>売上高 1,158億48百万円（前年同期比+21.4%）</li><li>営業利益 113億83百万円（同-4.3%）</li><li>経常利益 73億12百万円（同-37.1%）</li><li>親会社株主に帰属する四半期純利益 39億79百万円（同-36.6%）</li></ul>セグメント別ではソフトウェアテスト関連サービスが売上高+20.5%・営業利益-3.1%、ソフトウェア開発関連サービスが売上高+20.7%・営業利益-19.4%、その他近接サービスが売上高+29.4%・営業利益+94.7%でした。株式会社ニッセイコムの連結子会社化によりのれんが114億30百万円増加しています。通期の業績予想は売上高160,000百万円（前期比+23.2%）に修正され、調整後営業利益20,000百万円・調整後経常利益16,000百万円・調整後純利益9,000百万円を計画しています。採用費や稼働率の影響が一巡し、第4四半期にかけて利益率が改善するかが注目されます。

IT・インターネット

SHIFTの2026年8月期第3四半期累計決算を解説。売上高1,158億48百万円（前年同期比+21.4%）と大幅増収の一方、営業利益は113億83百万円（同-4.3%）、純利益39億79百万円（同-36.6%）の増収減益。通期予想修正の背景を整理します。

【株式会社ＳＨＩＦＴ（証券コード：3697）徹底解説】2026年8月期 第3四半期──売上高+21.4%の増収も採用費増と持分法投資損失で純利益は-36.6%

決算個社

DX需要が続く中、企業のIT投資は「システムを作る」だけでなく、「品質を担保しながら開発し、AIも活用して業務変革につなげる」段階に入っています。株式会社SHIFTは、ソフトウェアテスト・品質保証を中核に、開発、PMO、セキュリティ、データ分析、Web制作までを広くカバーするITサービス企業です。<a href="https://contents.xj-storage.jp/xcontents/AS95685/318ea9b4/7b33/46af/ad7c/e1f3215a9e09/140120260114533653.pdf" target="_blank" rel="noopener noreferrer">2026年8月期第1四半期</a>は、売上高348億45百万円で前年同期比15.5％増と高い成長を維持しました。一方で、営業利益は28億17百万円で同19.9％減となっており、増収減益の形です。ただし、会社側はこの減益を「採用活動の正常化による先行投資」と説明しており、事業失速ではなく成長投資局面の数字として読む必要があります。本記事では、市場環境、過去からの業績推移、直近決算のポイント、事業構造、財務状況を整理しながら、この企業がどんな業務プロセスに強く、IT・DXの観点でどのような位置づけにあるのかを解説します。IT・業務視点では、“テスト会社”にとどまらず、品質保証を起点に顧客の開発・運用・AI活用に入り込む総合ITサービス企業としての姿が見えてきます。<h2 id="h39ed4cf530">1. 市場背景と業界構造</h2>株式会社SHIFTが属するのは、ソフトウェアテスト、品質保証、システム開発、PMO、ITコンサルティングなどを含むITサービス市場です。産業界全体でDX需要が引き続き高まっていること、さらに生成AIやAIエージェントなど新技術の活用が注目されていることが、市場環境の変化として挙げられています。背景にあるのは、企業が単にITを導入するのではなく、業務の効率化、生産性向上、競争力強化を目的に、より戦略的なIT投資を進めていることです。特に、既存システムの再構築やAI活用は、今後も継続需要が見込まれる分野とされています。また、セキュリティリスクの顕在化により、ソフトウェアやシステムの脆弱性をどう管理するかも重要なテーマになっています。一方で、マクロ環境には不透明さもあります。米国の通商政策の影響、金融資本市場の変動、海外景気の下振れなどが懸念されており、企業の投資姿勢が急に慎重化するリスクは残っています。それでも、IT投資そのものは後回しにしにくい性質を持つため、需要は比較的底堅い市場といえます。この業界でIT化・データ化・自動化が影響する場所は大きく三つあります。第一に、ソフトウェア開発そのものの効率化です。第二に、品質保証やテスト工程の自動化・高度化です。第三に、PMOやデータ分析、セキュリティなど周辺工程の標準化です。生成AIの活用も、開発やテスト、業務支援の一部として入り始めています。株式会社SHIFTは、金融、文教、医療といったシステム品質や信頼性が重要な分野に関わりつつ、テストだけでなく開発、クラウド、マーケティング、M&amp;A/PMIまで扱っています。つまり、業界内ポジションの定量的なシェア記載はないものの、顧客のITライフサイクル全体に関与できるプレイヤーとして位置づけられます。<h2 id="h2212b2a0ed">2. 過去数年の業績推移</h2>業績を見ると、この企業は高成長を維持している一方で、直近は利益を一時的に抑えて人材投資を進めている局面です。2025年8月期第1四半期の売上高は301億74百万円で前年同期比20.3％増、2026年8月期第1四半期は348億45百万円で同15.5％増となりました。売上成長率はやや鈍化したものの、依然として二桁成長を維持しています。一方、営業利益は2025年8月期第1四半期が35億17百万円で94.0％増だったのに対し、2026年8月期第1四半期は28億17百万円で19.9％減となりました。調整後営業利益でも33億16百万円で18.4％減です。経常利益は27億78百万円で16.2％減、親会社株主に帰属する四半期純利益は17億95百万円で9.2％減でした。この増収減益の背景にあるのが、採用活動の正常化です。前連結会計年度上期には戦略的に抑制していた採用活動を戻し、その結果として採用費が増加しました。つまり、需要が減って利益が落ちたのではなく、今後の案件獲得と成長に備えて人員投資を前倒しで行っている形です。ビジネスフェーズとしても、同社は「SHIFT3000」という売上高3,000億円企業に向けた成長戦略を掲げており、明確に拡大フェーズにあります。足元では採用コストが利益を圧迫していますが、これは成長投資の色合いが強いと読めます。IT視点で見ると、株式会社SHIFTの収益モデルはエンジニアの稼働を土台とする人月型に近い側面を持ちます。ただし、単なるSES型ではなく、テスト、品質保証、開発、PMO、セキュリティ、データ分析まで含むため、エンジニア単価と顧客単価を上げられる構造を持っています。実際に、連結エンジニア単価は868千円、単体では1,035千円まで上昇しており、技術価値の向上が数字に表れています。<h2 id="h8f74459ebb">3. 直近決算の重要ポイント</h2>今回の決算で会社側が最も強調しているのは、売上が順調に伸びていることと、利益減は採用費増加という先行投資によるものであることです。実際、顧客単価、顧客数、エンジニア単価、エンジニア数といった主要KPIは上昇トレンドを継続しています。つまり、事業の受注基盤や単価競争力が崩れているわけではなく、むしろ事業拡大の土台は強まっているという見方ができます。また、2026年8月期からは「調整後営業利益」を含む調整指標の実績値・予想値の公表を始めています。これは、M&amp;Aや一時費用の影響をならし、事業の実態収益力を見やすくするための対応と理解できます。投資家向け指標という性格はありますが、導入検討者の視点でも、「この会社がどれだけ安定的に事業運営できるか」を見る材料になります。KPIの通期進捗率は、売上高が23.2％、調整後営業利益が16.6％、調整後経常利益が16.4％、調整後当期純利益が17.0％です。利益進捗が売上より低いのは、先行投資を第1四半期に多く計上させています。AI関連売上高も今回の注目点です。顧客のAI案件参画やデリバリ工程でのAI活用を含めたAI関連売上高は17億63百万円で、その内訳はコンサル2億12百万円、開発10億80百万円、テスト4億61百万円、BPaaS4百万円、その他3百万円です。AIが一部のPoCではなく、すでに開発やテスト工程に売上として組み込まれていることがわかります。大型トピックスとしては、2025年1月24日付で1株を15株に分割する株式分割がありました。ただし、業務内容への直接影響というより、資本政策上の動きです。新規事業・新サービスの明確な記載はありませんが、AI案件への参画そのものが新しい需要の広がりを示しています。<h2 id="h8ac4bebc1f">4. 事業構造と収益モデルの解説</h2>株式会社SHIFTの事業は大きく三つに分かれます。主力はソフトウェアテスト関連サービスで、2026年8月期第1四半期の外部顧客売上高は224億86百万円、全体の約64.5％を占めています。次いでソフトウェア開発関連サービスが95億60百万円で約27.4％、その他近接サービスが27億98百万円で約8.0％です。ソフトウェアテスト関連サービスには、テスト・品質保証、コンサルティング・PMO、カスタマーサポート、セキュリティが含まれます。ソフトウェア開発関連サービスには、システム開発、性能改善、IT戦略策定、システム企画・設計、エンジニアマッチングプラットフォーム、データ分析などが入ります。さらにその他近接サービスとして、Web企画制作、マーケティング、キッティング、クラウド、ローカライズ、M&amp;A/PMIまで扱っています。この構造からわかるのは、同社が「開発前後の周辺工程」まで含めた広い業務カバーを持つことです。企業の業務プロセスで言えば、企画、設計、開発、テスト、リリース、運用支援、改善までの一連の流れに関与できる体制です。特に品質保証を起点に上流・周辺へ広がっている点が特徴です。収益モデルは、エンジニア稼働をベースにしたフロー型が中心です。エンジニアが稼働しない売上を除いた売上高を人月換算で割って単価を算出しており、人月型ビジネスの性格が強いことがわかります。一方で、月間取引顧客数や顧客月額売上単価を管理していることから、月額ベースの継続取引基盤も形成されています。つまり、単発案件だけでなく、継続的なリピートや準委任型の積み上がりを含むモデルです。IT視点では、このモデルはストックSaaSのような高い固定収益性とは異なりますが、顧客の開発・運用工程に深く入り込むほど継続性が高まり、単価改善もしやすい構造です。AI関連売上がすでにテスト、開発、コンサルに跨っていることも、同社が個別案件ごとに新技術を組み込みやすいことを示しています。<h2 id="h3cc73357d7">5. 業界の注目ポイント</h2>ポイント1：DX需要は“作る”から“品質を担保して運用する”段階へ進んでいる 企業はシステムを開発するだけでなく、それを止めず、使い続け、改善し続けることを求めています。この論点はIT導入で改善可能です。特に品質保証、PMO、運用支援、セキュリティはその中核になります。同社はこの領域に直接サービスを持っています。ポイント2：AI活用は開発・テスト工程に浸透し始めている AI関連売上は17億63百万円あり、開発・テスト・コンサルに広がっています。これはAIが研究段階ではなく、案件現場に入り始めていることを意味します。この論点もIT導入で改善可能で、実務では生成AIの実装支援や品質担保が重要になります。ポイント3：人材不足は需要拡大の裏返しでもある 採用費増加が利益圧迫要因になっていますが、これは裏を返せば人材需要が強いということです。この課題はIT導入だけで完全には解決しませんが、AI活用や標準化、BPaaSの導入で一部緩和は可能です。<h2 id="h9edf97973a">6. ITトレンド編集部の考察</h2>株式会社SHIFTは、一般的なSIerとも、単なるテストベンダーとも少し違います。品質保証を起点に、開発、PMO、セキュリティ、データ分析、クラウド、マーケティングにまで広がっているため、顧客のITプロジェクト全体に入り込む力を持っています。とくに、月間取引顧客数が連結で2,177社あり、エンジニア数が13,687人規模まで積み上がっていることから、案件分散と実行力の両方を持つ会社といえます。どんな企業に向いているかという視点では、システム品質に課題がある企業、大規模開発や複数ベンダー管理に悩む企業、生成AIの活用を実案件に落とし込みたい企業との相性がよいと考えられます。IT投資余地の観点では、同社自身はすでにAI案件やBPaaSを取り込み、M&amp;Aも進めており、デジタル化の影響を受ける側というより、推進する側に立っています。一方で、収益モデルの多くが人材稼働ベースである以上、採用と教育、標準化、AI活用による生産性向上は今後も重要課題です。実際、採用費の先行投資が利益を圧迫していることは、そのまま成長のボトルネックが人材供給にあることを示しています。比較検討時のポジションとしては、単機能ツールベンダーではなく、「品質保証を入口にプロジェクト全体へ広げられる支援会社」として見るのが実務的です。導入検討者は、価格だけではなく、エンジニア単価の上昇が示す技術力、顧客基盤の広さ、AI案件への実装経験、M&amp;A後の統合力まで含めて判断する必要があります。<h2 id="h4cf879cff3">7. まとめ</h2>株式会社SHIFTを一言で表すなら、品質保証を核に開発・AI活用まで広げる総合ITサービス企業です。2026年8月期第1四半期は、売上高348億45百万円で15.5％増と高い成長を維持しながら、営業利益は28億17百万円で19.9％減でした。ただし、これは採用活動正常化による先行投資の影響が大きく、事業の需要そのものは顧客数、顧客単価、エンジニア単価の上昇からも堅調です。AI関連売上高も17億63百万円と、すでに実案件に浸透しています。IT・業務観点で見ると、この企業の価値は「テストを請け負うこと」ではなく、企業のシステム開発・運用プロセス全体を品質と人材の両面から支えることにあります。導入・比較検討では、単なる工数提供ではなく、品質保証、上流支援、AI実装、継続取引基盤まで含めて評価するのが適切です。

株式会社SHIFTの2026年8月期第1四半期決算を解説。DX需要拡大を背景に、ソフトウェアテスト・品質保証、開発支援、AI関連売上の伸長と採用先行投資による成長構造を整理します。

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【株式会社ＳＨＩＦＴ（証券コード：3697）徹底解説】2026年8月期第3四半期──売上高+21.4%の増収も採用費増と持分法投資損失で純利益は-36.6%

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